2022做跨境，销售税你真的弄懂了吗？

自以为很懂销售税?先看看你能不能回答这些问题:

1作为跨境卖家,迟缴美国销售税会有怎样的后果?

2美国销售税是联邦、州还是地方政府征收?

3你的货品遍布全美各州,但哪个州销售税最高?

4如果你把苏打饮料卖到加州,是否缴纳销售税?

5在新泽西州卖棉花糖(marshmallow)和卖棉花糖酱(marshmallowcrème)哪个需要缴纳销售税?

6跨境卖家经常提供给客户的礼品卡(giftcard)是否需要缴纳销售税?消费者拿礼品卡购物的情况下,商家是否要向客户代征其所购买物品的销售税?

7在美国是否一年365天都要缴纳销售税?

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销售税初级玩家必备知识

【提醒:高级玩家请跳过此处】

首先你要知道销售税是出售某种商品或者服务时向政府部门缴纳的税。但是我们每个人作为消费者,好像从没自己去向政府报过销售税?那是因为,通常情况下,税法允许销售方在出售商品时向消费者代征销售税。也就是说,(敲黑板)做商家的你要注意了,你要向消费者代征销售税。

跨境卖家迟缴或不缴美国的销售税会有怎样的后果?

迟缴或不缴销售税可能会造成严重的后果,比如州政府可能会要求卖家缴纳数年的税款,要求卖家缴纳税款以外的额外罚款,税务机关也有可能没收卖家的商业和个人资产,甚至以诈骗(fraud)为由起诉卖家。

美国销售税是联邦政府、州政府还是地方政府征收?

美国销售税只有州政府和地方政府征收,联邦政府不征收销售税。

在计算销售税的时候,要把州销售税和地方销售税加在一起,州销售税 (StateSales Tax) + 地方销售税 (LocalSales Tax) = 综合销售税 (CombinedSalesTax)。比如加州,虽然州销售税排名全美第一,高达7.25%,但是在综合了地方销售税之后,综合销售税仅排名第9。相反,很多州的州销售税并不高,但是地方销售税极高,所以综合销售税也飙升。

你的货品遍布全美各州,但美国哪个州销售税最高?

下图显示的是美国各州的综合销售税,我们可以看到,美国综合销售税最高的州是看似不起眼的田纳西州,其销售税高达9.6%。

销售税高级玩家必备知识

在美国不是所有商品都要缴纳销售税。

如果你把苏打饮料(soda)卖到加州是否要交销售税?

销售税是对末端消费者征收的税款,如果是中间供应商拿货,不需要缴纳销售税。免税范围包括种子、化肥、保险费等。例如在加州,杂货、烘焙食品、热饮料、糖果、牲畜、农作物和种子、用于种植食物的肥料、与替代能源有关的某些装置、一次性销售都免征销售税。

虽然加州不对糖果征收销售税,苏打饮料在这里却是要收销售税的。下图是美国杂货、糖果盒苏打饮料的销售税征收情况:

在新泽西州卖棉花糖(marshmallow)和卖棉花糖酱(marshmallowcrème)哪个需要缴纳销售税?

销售棉花糖,在新泽西须征收销售税,因为新泽西把它列为糖类和奢侈品类;但在该州如果销售棉花糖酱,则不用缴税,因为它被列为食品。

跨境卖家经常提供给客户的礼品卡(giftcard)是否需要缴纳销售税?消费者拿礼品卡购物的情况下,商家是否要向客户代征其所购买物品的销售税?

礼品卡本身也是不需要缴纳销售税的,但是消费者拿礼品卡购物的情况下,商家需要向客户代征其所购买物品的销售税。

在美国是否一年365天都要缴纳销售税?

在美国的很多州,不是每天都需要缴纳销售税的,不同的州在不同的日子可以有条件免除销售税。美国人把这些日子称之为“销售税假日”(SalesTax Holidays)。比如今年的8月6-8日,在德州购买一定数额的服装、书包或学习用品可以免销售税。

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